Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode Camel terhadap Profitabilitas pada Sektor Perbankan Periode 2017-2021
Abstract
Kepercayaan masyarakat akan terus bertumbuh terhadap suatu lembaga perbankan apabila lembaga perbankan tersebut tetap mempertahankan atau meningkatkan kinerjanya. Salah satu faktor yang dapat mempengaruhi kepercayaan masyarakat adalah tingkat kesehatan bank itu sendiri. Tingkat kesehatan dinilai melalui metode CAMEL yang terdiri dari permodalan (Capital), kualitas aset (Asset quality), manajemen (Management), rentabilitas (Earning) dan likuiditas (liquidity). Tingkat kesehatan bank dinyatakan dalam rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional dibanding dengan Pendapatan Operasional (BOPO) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) yang dikeluarkan perusahaan yang menjadi sinyal bagi investor untuk mempertimbangkan perusahaan dalam melakukan investasi. Penelitian ini bertujuan untuk mengkaji dan menganalisis pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO dan LDR terhadap Return on Assets (ROA). Pelaksanaan penelitian menggunakan metode deskriptif kuantitatif yaitu dengan melakukan kajian terhadap laporan keuangan pada 23 perusahaan dari sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Analisis data menggunakan regresi linear berganda, uji hipotesis melalui uji T dan uji F serta uji koefisien determinasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa CAMEL secara simultan berpengaruh signifikan terhadap ROA. Selanjutnya secara parsial variabel NIM berpengaruh positif terhadap ROA dan BOPO berpengaruh negatif terhadap ROA. Sedangkan variabel CAR, NPL, dan LDR tidak memiliki pengaruh terhadap ROA.
Kata Kunci : CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR, dan ROA
References
Achmadi, A., & Cholid, N. (2005). Metode Penelitian. Jakarta: PT Bumi Aksara.
Agustiningrum, R. (2013). Analisis Pengaruh CAR, NPL, dan LDR terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan. E- Jurnal Manaemen Universitas Udayana, 2 (8).
Alamsyah, L. (2019). Pengaruh Efisiensi, Kualitas aktiva, Likuiditas, Sensitivitas, dan Solvabilitas Terhadap ROA pada Bank Swasta Nasional Non Devisa. Indonesian Interdisciplinary Journal of Sharia Economics (IIJSE), 1(2), 53-62.
Almilia & Herdiningtyas. (2005). Analisis Rasio CAMEL Terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah Pada Lembaga Perbankan Periode 2000-2002. Jurnal Akutansi dan Keuangan, 7 (2).
Dendawijaya. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.
Dewi, V. A. (2022). Pengaruh Camels terhadap Return on Asset pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode 2017-2020. Jurnal Ilmu Manajemen, 10 (1), 185-198.
Gaffar, & Melinda, I. (2021). Analisis Kesehatan Bank Dengan Metode CAMEL Pada PT. Bank Mandiri Indonesia. Jambura Accounting Review, 2 (1) , 12-26.
Ghozali. I. (2011). Aplikasi analisis multivariate dengan program IBM SPSS 19. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Habibie, K., & Muhammad. (2019). Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan METODE CAMEL (Studi pada PT Bank Aceh Syariah periode 2016-2018).
Hanafi, M. A. N., & Syam, S. (2019). Analisis Kinerja Keuangan Berdasarkan Prinsip Camel Pada Pt. Bank Rakyat Indonesia (BRI) Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. PAY Jurnal Keuangan Dan Perbankan, 1 (1), 48-57.
Haralayya, B., & Aithal, P. S. (2021). Analysis of bank performance using Camel approach.
Hebi, Y.P., Darminto, & Endang, W.P. (2015). Analisis CAMEL untuk Menilai Performance Perusahaan Perbankan (Studi pada Bank-bank Milik Pemerintah yang Go Public di BEI). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB), 29 (1)
Hellen, H., Fadrul, F., & Asyik, N. F. (2019). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Non Performing Financing (Npf), Net Operating Margin (Nom), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (Bopo), Dan Financing Deposit To Ratio (Fdr) Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah Di Indonesia Tahun. Kurs: Jurnal Akuntansi, Kewirausahaan dan Bisnis, 4(2), 181-191.
Hery. (2015). Analisis Laporan Keuangan (Pendekatan Rasio Keuangan). Yogyakarta, penyunting Tri admojo-CAPS.
Husnan, S. (1998). Dasar – dasar Teori Portofolio dan Analisis Sekuritas. Edisi 3. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.
Idris, A.S., & Sa’diah. (2020). Metode Camel dalam Pengukuran Profitabilitas Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2016–2018. Jurnal Ekonomi, 22 (1), 87-100.
Irman, M., & Wulansari, V. (2018). Analisis Pengaruh Rasio CAMEL Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2016. Bilancia: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 2 (2), 182-194.
Kasmir. (2015). Analisis Laporan Keuangan. Rajawali Pers : Jakarta. PT Raja Grafindo Persada.
Mangantar, M., & Tulung, J. E. (2019). Pengaruh car, bopo, nim, dan npl terhadap roa industri bank umum swasta nasional buku 3 periode 2014–2018. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 7(3).
Marwansyah, S., & Setyaningsih, E. D. (2018). Pengaruh Kinerja Perbankan Terhadap Rasio Profitabilitas Pada Bank BUMN. Jurnal Akuntansi, Ekonomi Dan Manajemen Bisnis, 6(1), 11-18.
Melasari. (2013). Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Pada PT Bank BRI Syariah periode 2009-2011.
Mustafa, M. (2020). Pengaruh Faktor Camel Terhadap Profitabilitas (Roa) Pada Bank Umum Syariah Periode 2014-2018. Jurnal Tabarru': Islamic Banking and Finance, 3(1), 68-77.
Octavia, N. Y. (2018). Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Perbandingan Metode CAMEL dan RGEC pada Bank Syariah Mandiri Periode 2010-2016.
Pattiruhu, J. R. (2020). Analisis kinerja keuangan melalui metode “CAMEL†pada PT. Bank Central Asia, Tbk di Kota Ambon. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 8(2).
Pinasti, W. F., & Mustikawati, R. I. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR terhadap profitabilitas bank umum periode 2011-2015. Nominal: Barometer Riset Akuntansi dan Manajemen, 7(1), 126-142.
Prakoso, A. (2016). Pengaruh rasio CAMEL (Capital, Aset, Management, Equity, dan Liquidity) terhadap Profitabilitas bank (ROA) pada perusahaan perbankan Syariah yang terdaftar di Bank Indonesia tahun 2013-2015. Jurnal Administrasi Bisnis.
Pravasanti, Y. A. (2018). Pengaruh NPF dan FDR terhadap CAR dan Dampaknya terhadap ROA pada Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4(03), 148-159.
Purnomo, E., Sriwidodo, U., & Wibowo, E. (2018). Pengaruh rasio keuangan terhadap kinerja keuangan pada bank umum swasta nasional devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2013–2016. Jurnal Ekonomi dan Kewirausahaan, 18.
Rembet, W. E., & Baramuli, D. N. (2020). Pengaruh Car, Npl, Nim, Bopo, Ldr Terhadap Return on Asset (Roa)(Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar Di Bei). Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 8(3).
Sahidah, S., Arif, M. F., Ruslan, R., & Rinaldy, S. (2021). Pengaruh Rasio CAMEL Terhadap Kinerja Perusahaan Perbankan yang Listing di Bursa Efek Indonesia. YUME: Journal of Management, 4(1).
Sasmita, H., & Susanto, S. E. (2021). Analysis of Bank Soundness Levels: Review Report of PT. Bank Bukopin in 2016-2020 Period. Point Of View Research Management, 2 (2), 67-78.
Setiawan, L. (2015). Pengaruh Rasio Camel terhadap Kinerja Keuangan Perbankan yang Diukur dengan Return on Assets (Studi Kasus pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Tahun 2009-2013). Journal Of Accounting, 1 (1).
Setiyaji, D. K. R., & Pardistya, I. Y. (2022). Pengaruh Rasio CAMEL terhadap Tingkat Kesehatan di Bank BCA Syariah. Competitive Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 6 (1), 113-121.
Setyarini, A. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR Terhadap ROA (Studi Pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Periode 2015-2018). Research Fair Unisri, 4(1).
Simatupang, A. L., & Prabowo, T. J. W. (2021). Analisis Rasio Keuangan (Camel) Terhadap Kinerja Keuangan Bpd Dengan Gcg Sebagai Pemoderasi Periode 2017–2019 (Studi Empiris Pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2017–2019). Diponegoro Journal of Accounting, 10(4). Ningsih, S., & Dewi, M. W. (2020). Analisis Pengaruh Rasio NPL, BOPO Dan CAR Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Di BEI. Jurnal Akuntansi dan Pajak, 21(01), 71-78.
Siwu, N. G., Murni, S., & Tulung, J. E. (2018). Pengaruh CAR, NPL, LDR, NIM Dan BOPO Terhadap ROA Pada Industri Perbankan Yang Masuk Dalam LQ-45 Periode Agustus 2015–Januari 2018. Jurnal Riset Bisnis dan Manajemen, 6(3), 325-334.
Spence, M. (1973). Job Market Signaling. The Quarterly Journal of Economics, 87 (3). 355-374.
Sugiyono. (2013). Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta
Sugiyono. (2015). Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuntitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Taufiq, I., & Rofiqo, A. (2022). Tingkat Kesehatan Perbankan Syariah di Indonesia: Studi Komparatif Menggunakan Metode CAMEL. Etihad: Journal of Islamic Banking and Finance, 2 (1).
Widati, L.W. (2012). Analisis Pengaruh CAMEL Terhadap Kinera Perusahaan Perbankan yang Go Publik. Dinamika Akuntansi, Keuangan, dan Perbankan. 1 (2)
Winarsih. (2014). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Risk-Based Bank Rating Dan Pengaruhnya Terhadap Harga Saham. Jurnal Akuntansi Indonesia, 3 (1), 71–80.
Wulandari. (2018). Analisis pengaruh CAMEL terhadap profitabilitas Bank (ROA) pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2013-2015.
