Dampak Digital Banking Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi Kasus Perusahaan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2015-2021

Abstract

Kinerja keuangan merupakan gambaran kondisi keuangan perusahaan yang menyangkut aspek penghimpunan dana maupun penyaluran dana yang dapat diukur dengan indikator profitabilitas, likuiditas, dan kecukupan modal. Kinerja keuangan dalan penelitian ini diproksikan dengan menggunakan rasio Return on Assets (ROA). Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis pengaruh mesin ATM, internet banking, mobile banking, dan electronic money dengan dikontrol variabel kepemilikan manajerial dan ukuran perusahaan terhadap kinerja keuangan pada sektor perbankan yang terdaftar di BEI. Populasi yang digunakan dalam penelitian ini yaitu laporan keuangan perusahaan sektor perbankan yang terdaftar di BEI selama periode 2015-2021. Berdasarkan teknik pemilihan sampel purposive sampling diperoleh 8 perusahaan yang memenuhi kriteria selama tujuh tahun pengamatan dengan total 56 data observasi. Metode analisis data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu analisis regresi linier berganda dengan bantuan software IBM SPSS versi 18. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa mesin ATM, internet banking, mobile banking, dan electronic money memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja keuangan perbankan.

Kata Kunci: Mesin ATM, Internet Banking, Mobile Banking, Electronic Money, Kepemilikan Manajerial, Ukuran Perusahaan, dan Kinerja Keuangan.

DAFTAR PUSTAKA

Abdullah, M. F. (2005). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan, Edisi Kedua, Cetakan Kelima. Malang: Penerbitan Universitas Muhammadiyah.

Agustia, Y. P., Suryani, E. (2018). Pengaruh Ukuran Perusahaan , Umur Perusahaan, Leverage, dan Profitabilitas Terhadap Manajemen Laba (Studi Pada Perusahaan Pertambangan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2014-2016). Jurnal ASET (Akuntansi Riset), 10(1), 63-74. doi:10.17509/jaset.v10i1.12571.

Anastasia, M. D., & Munari, M. (2021). Pengaruh Faktor Internal, Eksternal, dan Layanan Transaksi Digital Bank Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 10(6), 607-631. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2021.v10.i06.p05

Andini, R., & Nurdin. (2019). Perbandingan Kinerja Keuangan Sebelum dan Sesudah Bank Menerapkan Uang Elektronik (E-Money) Sebagai Financial Technology (Periode 2001-2007). Prosiding Manajemen. 5 (1), 154-160.

Arofany, A., & Tandika, D. (2019). Pengaruh Transaksi Digital Banking, Kualitas Aset, dan Aspek Permodalan Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus pada Bank Umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2013-2017). Prosiding Manajemen. 5(1), 310-318.

Candradewi, I., & Sedana, I. B. P., (2016). Pengaruh Kepemilikan Manajerial, Kepemilikan Institusional dan Dewan Komisaris Independen Terhadap Return On Asset. E-Jurnal Manajemen Unud, 5 (5), 3163-3190. Diperoleh dari: https://ojs.unud.ac.id/index.php/Manajemen/article/view/18036

Diyah, P., & Erman, W. (2009). Pengaruh Struktur Kepemilikan Terhadap Nilai Perusahaan: Keputusan Keuangan sebagai Variabel Intervening. Jurnal Ekonomi Bisnis & Akuntansi Ventura, 12 (1), 71-86. Diperoleh dari: https://scholar.google.co.id/citations?user=DeCB7AIAAAAJ&hl=id

Chaarani, H. el, & Abiad, Z. el. (2018). The Impact of Technological Innovation on Bank Performance. Journal of Internet Banking and Commerce. In Journal of Internet Bankin and Commerce (Vol. 23, Issue 3), 1-33. Diperoleh dari http://www.icommercecentral.com

Faranisa, R. (2020). Pengaruh Profitabilitas dan Kepemilikan Manajerial Terhadap Struktur Modal Pada Perusahaan Property dan Real Estate yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2016-2018. Skripsi yang dipublikasikan: Repository.unmuha.ac.id

Ferdinand, A. (2014). Metode Penelitian Manajemen. Semarang: BP Universitas Diponegoro.

Ferli, O. (2015). Faktor Makcroeconomic dan Bank Spesific Determinan dari Profitabilitas Bank di Indonesia dengan Penerapan Internet Banking. Jurnal Ilmu Manajemen & Ekonomika, 7 (2), 103-113. doi:   http://dx.doi.org/10.35384/jime.v7i2.88

Ghozali, I. (2016).  Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 23. (Edisi 8). Cetakan ke VIII.  Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Halim, A. (2005). Analisa Investasi. Edisi Kedua. Jakarta: Salemba Empat.

Hamidi, H., & Safareeyeh, M. (2019). A Model to Analyze The Effect of Mobile Banking Adoption on Customer Interaction and Satisfaction: A Case Study of M-Banking in Iran. Telematic and Informatics, 38, 166-181. doi:10.1016/j.tele.2018.09.008.

Hamilton, D. (2020). What is Digital Banking? Diperoleh dari: https://www.securities.io/what-is-digital-banking/

Hanafi, M. M., & Halim. A. (2016).  Analisis Laporan Keuangan. Edisi Kelima. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Hasibuan, L. (2020). Era Covid-19, Transaksi Digital Banking Meroket 68%. Diperoleh dari: https://www.cnbcindonesia.com/news/20200519164210-4-159627/era-covid-19-transaksi-digital-banking-meroket-68

Hernando, I., & Nieto, M. J. (2007). Is the Internet Delivery Channel Changing Banks"™ Performance? The Case of Spanish Banks. Journal of Banking and Finance, 31(4), 1083-1099. https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2006.10.011

Ibrahim, A., Alang, A. H., Madi., Baharuddin., Ahmad M. A., Darmawati. (2018). Metodologi Penelitian. Dalam Ismail, I. (Editor). Cetakan Pertama, Gunadarma Ilmu.

Kasmir. (2010).  Dasar-dasar Perbankan.Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Kasmir. (2014). Analisis Laporan Keuangan, cetakan ke-7. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Kasmir. (2014). Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.

Kemboi, B. J. (2018). Effect of Financial Technology on The Financial Performance of Commercial Bank in Kenya. Skripsi yang dipublikasikan: erepository.uonbi.ac.ke

Khadafi, R., & Ruslan, D. (2020). Analysis of Indonesia"™s Commercial Bank Industry Performance in the Era of Digital Banking 4.0 (Panzar-Rosse Model Approach). International Journal of Research and Review (Ijrrjournal.Com), 7(12), 236-245. Diperoleh dari: https://www.ijrrjournal.com/IJRR_Vol.7_Issue.12_Dec2020/IJRR0036.pdf

Kisaka, S. E., Ndii, G. M., Muriki, M., & Muio, A. K. (2015). The Relationship between Mobile Banking Deepening and Financial Performance of Commercial Banks in Kenya. In Research Journal of Finance and Accounting www.iiste.org ISSN (Vol. 6, Issue 10), 156-173. Diperoleh dari: www.iiste.org

Kusnandar, V. B., (2022). Kartu ATM dan Debit Terus Tumbuh di Tengah Tren Digital Diperoleh dari https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2022/04/26/kartu-atm-dan-debit-terus-tumbuh-di-tengah-tren-digital.

Kusnandar, V. B., (2022). Selain di Rumah Raffi Ahmad, ada Berapa Mesin ATM di Indonesia? Diperoleh dari https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2022/02/21/selain-di-rumah-raffi-ahmad-ada-berapa-mesin-atm-di-indonesia.

Lidwina, A. (2020). Jumlah Konsumen Digital Diprediksi Capai 310 Juta Orang pada 2020. Diperoleh dari https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2020/08/31/jumlah-konsumen-digital-diprediksi-capai-310-juta-orang-pada-2020.

Luo, X., Li, H., Zhang, J., & Shim J. P. (2010). Examining Multi-Dimensional Trust and Multi-Faceted Risk in Initial Acceptance of Emerging Technologies: An Empirical Study of Mobile Banking Services. Decision Support Systems, 49(2), 222-234. https://doi.org/10.1016/j.dss.2010.02.008

Mahdi, K. (2012). Internet Banking. Diperoleh dari http://elektronikbanking.blogspot.com/?m=1

Munawir, S. 2010.  Analisis Laporan Keuangan. Edisi 4. Cetakan Ke-15. Yogyakarta: Liberty

Najoan, H. (2016). Analisis Kinerja Perbankan Ditinjau dari Aspek Profitabilitas dan Efisiensi (Studi Kasus pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2012-2014). Jurnal Riset Bisnis dan Manajemen Vol 4, No. 3, Edisi Khusus Pemasaran & Keungan, 407-420. Diperoleh dari: https://webcache.googleusercontent.com/search?q=cache:1TvtYIz-GFIJ:https://media.neliti.com/media/publications/128494-ID-analisis-kinerja-perbankan-ditinjau-dari.pdf+&cd=2&hl=id&ct=clnk&gl=id

Nkem, I. S., & Akujinma, A. F. (2017). Financial Innovation and Efficiency on the Banking Sub-sector: The Case of Deposit Money Banks and Selected Instruments of Electronic Banking (2006-2014). Asian Journal of Economics, Business and Accounting, 2(1), 1-12. https://doi.org/10.9734/ajeba/2017/29981

Nurhayati, H. (2021). Number Of Internet Users in Indonesia 2017-2026. Diperoleh dari https://www.statista.com/statistics/254456/number-of-internet-users-in-indonesia/.

Pratama, H. S. (2019). Pengaruh Non Performing Loan, Capital Adequacy Ratio, dan Kepemilikan Manajerial Terhadap Profitabilitas (pada perusahaan sector perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Triyonowati Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya. Jurnal Ilmu dan Riset Manajemen, 8 (12), 1-15. Diperoleh dari: http://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jirm/article/view/2619

Pratama, I. G. B. A., & Wiksuana, I. G.B. (2016). Pengaruh Ukuran Perusahaan dan Leverage Terhadap Nilai Perusahaan dengan Profitabilitas Sebagai Variabel Mediasi. E-Jurnal Manajemen Unud, 5 (2), 1338-1367. Dipeoleh dari: https://ojs.unud.ac.id/index.php/Manajemen/article/view/17498

Proctor, D. (2019). What is Digital Banking? Diperoleh dari: https://www.temenos.com/news/2019/12/19/what-is-digital-banking/

Rivai, V. H., Veithzal, A. P., & Indroes, F. N. (2007). Bank and Financial Institution Management. Jakarta: Raja Grafindo Persada.

Rizaty, M. A. (2021). Gaya Hidup Semakin Digital, Perbankan Kurangi Jumlah Mesin ATM. Diperoleh dari https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2021/04/15/gaya-hidup-semakin-digital-perbankan-kurangi-jumlah-mesin-atm

Rudianto. (2013).  Akuntansi Manajemen Informasi untuk Pengambilan Keputusan Strategis.  Jakarta: Erlangga.

Sakanko, M. A., & David, J. (2019). The Effect of Electronic Payment Systems on Financial Performance of Microfinance Bank in Niger State. Esensi: Jurnal Bisnis dan Manajemen, 9(2), 143-154. https://doi.org/10.15408/ess.v9i2.12273

Saragih, F., & Sri, D. (2021). Pengaruh Kepemilikan Manajerial dan Kepemilikan Institusional Terhadap Kinerja Keuangan. SiNTESa CERED Seminar Nasional Teknologi Edukasi dan Humaniora, 2021, 1, 703-709. doi:10.53695/sintesa.v1i1.400.

Sartono, A. R. 2010.  Manajemen Keuangan Teori dan Aplikasi.  Edisi Keempat. Yogyakarta: BPFE.

Sekaran, U., & Bougie, R. (2016).  Research Methods For Business: A Skill Building Approach, 7th  Edition. New Jersey: Wiley.

Shinhan Bank. (2015). Pengertian Mobile Banking. Diperoleh dari: https://www.shinhan.co.id/article-listings/read/pengertian-mobile-banking#:~:text=Mobile%20banking%20merupakan%20layanan%20yang,diunduh%20dan%20diinstal%20oleh%20nasabah.

Sitanggang, L. M. S. (2019). Marak Trasnformasi Digital, Bank Ogah Menambah Mesin ATM dan EDC. Diperoleh dari https://keuangan.kontan.co.id/news/marak-transformasi-digital-bank-ogah-menambah-mesin-atm-dan-edc

Sudaryanti, D. S., Sahroni, N., & Kurniawati, A. (2018). Analisa Pengaruh Mobile Banking Terhadap Kinerja Perusahaan Sektor Perbankan yang Tercatat di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ekonomi Manajemen, 4 (2), 96-107. doi:10.37058/jem.v4i2.699

Sugiyono. (2016).  Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: PT Alfabet.

Sujarweni, V. W. (2017).  Analisis Laporan Keuangan: Teori, Aplikasi, & Hasil Penelitian. Yogyakarta: Pustaka Baru Press.

Toarik, M. (2021). Terapkan 5 Strategi, Laba BTN Melonjak 665,71%. Diperoleh dari https://investor.id/finance/237384/terapkan-5-strategi-laba-btn-melonjak-66571

Turban, E., King, D., Lee, J. K., Viehland, D. (2004). Electronic Commerce: A Managerial Perspective. Prentice Hall. New Jersey.

Widyaningsih, N., & Hersugondo, H. (2021). Inklusi Keuangan dan Profitabilitas Bank di Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen dan Akuntansi Terapan (JIMAT), 12 (2), 175-189. Diperoleh dari:   http://jurnal.stietotalwin.ac.id/index.php/jimat/article/view/327

Wulandari, S., & Novitasari, N. (2020). Pengaruh Internet Banking, Risiko Kredit dan Ukuran Perusahaan terhadap Kinerja Keuangan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2017-2019. Jesya (Jurnal Ekonomi & Ekonomi Syariah), 4(1), 166-177. https://doi.org/10.36778/jesya.v4i1.327

www.idx.co.id

www.ojk.go.id

www.bi.go.id